純干貨！泗縣企業(yè)股權(quán)激勵(lì)定制方案設(shè)計(jì)咨詢指南

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一、股權(quán)激勵(lì)方案之“六定”

從總體上說(shuō)，制定股權(quán)激勵(lì)方案要確定六個(gè)方面，包括:定人、定量、定價(jià)、定條 件、定時(shí)間、定來(lái)源，簡(jiǎn)稱(chēng)“六定”。

（一）定人確定激勵(lì)對(duì)象

定人，即在股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)中確定將哪些人作為激勵(lì)對(duì)象，以此確定激勵(lì)對(duì)象的標(biāo)準(zhǔn)。要確定合適的激勵(lì)對(duì)象,需要遵循以下原則：

其一，重要性原則，激勵(lì)對(duì)象的選擇主要基于重要性原則，需充分考慮激勵(lì)對(duì)象價(jià)值,確定符合條件的激勵(lì)對(duì)象。在一致性原則和重要性原則的指導(dǎo)下,在確定激勵(lì)方案時(shí)應(yīng)綜合考慮以下因素：

職級(jí)特征:經(jīng)營(yíng)班子、核心技術(shù)骨干等；

司齡特征:公司服務(wù)年限及本職工作年限等；

歷史因素:激勵(lì)對(duì)象為公司貢獻(xiàn)的歷史業(yè)績(jī)等；

其他特征:學(xué)歷因素、可替代性因素等。

在具體的操作中，要綜合考慮以上因素，以公司組織架構(gòu)和管理體系為基礎(chǔ)，匡定理想持股人選。

其二，一致性原則，即對(duì)激勵(lì)對(duì)象釆用統(tǒng)一的衡量標(biāo)準(zhǔn)。只有衡量標(biāo)準(zhǔn)相同的前提下，才能確定激勵(lì)哪些員工是對(duì)企業(yè)更有益處的；

（二）定價(jià)確定授予價(jià)格

定價(jià)，即在股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)中確定授予激勵(lì)對(duì)象的股票的每股價(jià)格。定價(jià)是關(guān)于利益的心理博弈，首先得確定企業(yè)價(jià)值,其次確定每股定價(jià)，最后要標(biāo)明購(gòu)買(mǎi)方式。除此而外，要使定價(jià)結(jié)果更科學(xué)，在整個(gè)定價(jià)過(guò)程中需要注意以下三點(diǎn)：

明確股價(jià)的關(guān)鍵影響因素，即每股價(jià)格=企業(yè)估值/總成本，但可以適當(dāng)降低價(jià)格, 讓員工享受實(shí)惠；確保“同股同價(jià)”，即同一批授予/發(fā)行股票價(jià)格應(yīng)該保持一致；明確大前提，即在公司不虧損情況下，后面的股票價(jià)格比前面的股票價(jià)格高。

在具體定價(jià)操作中，一般會(huì)通過(guò)企業(yè)估值、定價(jià)、付款方式三個(gè)方面確定具體價(jià)格。企業(yè)估值方面，基于企業(yè)資產(chǎn)可釆用賬面價(jià)值法、資產(chǎn)評(píng)估法進(jìn)行估值，基于企業(yè)收益可采用現(xiàn)金流折現(xiàn)法、PE 法進(jìn)行估值,基于企業(yè)產(chǎn)品/服務(wù)的市場(chǎng)可采取市場(chǎng)交易類(lèi)比法進(jìn)行估值。定價(jià)方面，需要綜合全局考慮企業(yè)特點(diǎn)或者企業(yè)投資收益來(lái)確定授予價(jià)格。付款方式方面，可以借鑒實(shí)繳出資、分期付款等方式，具體方式的選擇需要與企業(yè)整體特點(diǎn)做匹配確定。通過(guò)這三個(gè)方面的考慮，權(quán)衡之后確定出的價(jià)格更具有實(shí)施操作性。

（三）定量確定激勵(lì)數(shù)量

定量，即在股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)中確定用于激勵(lì)的股份總量及個(gè)量。要確定激勵(lì)的總量，必須得做三方面考量：

其一，得考慮企業(yè)大股東控制權(quán)、業(yè)績(jī)目標(biāo)、企業(yè)規(guī)模、波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防，這4個(gè)是直接影響激勵(lì)總量確定的關(guān)鍵因素；

其二，要對(duì)股權(quán)結(jié)構(gòu)做分析，比如對(duì)股權(quán)集中程度、原始股東股權(quán)激勵(lì)、股權(quán)投資及控制權(quán)等做分析，以確定股權(quán)激勵(lì)總額上限；

其三，考慮動(dòng)態(tài)分配股權(quán)模式，即根據(jù)公司發(fā)展階段、人才需求、行業(yè)變化等情況逐年分次釋放，一方面避免一次性分配造成的利益固化，另一方面避免過(guò)度激勵(lì)及過(guò)度稀釋股權(quán)。

個(gè)量的確定由企業(yè)根據(jù)自身現(xiàn)狀和激勵(lì)對(duì)象人數(shù)做具體的配比，需要標(biāo)明個(gè)量授予釆取的動(dòng)態(tài)方式，規(guī)劃明確授予時(shí)間及節(jié)奏，在持續(xù)授予激勵(lì)的同時(shí)，做好風(fēng)險(xiǎn)控制。

（四）定條件確定考核條件

定條件，即在股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)中確定激勵(lì)對(duì)象的考核條件。從企業(yè)層面考慮，如果企業(yè)整體業(yè)績(jī)條件未達(dá)標(biāo)，則所有激勵(lì)對(duì)象不得行權(quán)或解鎖獲益；如果公司業(yè)績(jī)達(dá)標(biāo)，則所有激勵(lì)對(duì)象滿足了行權(quán)或解鎖的條件之一，再具體根據(jù)個(gè)人業(yè)績(jī)條件確定是否滿足考核要求。

就激勵(lì)對(duì)象個(gè)人而言，具體授予比例與個(gè)人業(yè)績(jī)考核結(jié)果掛鉤。在方案設(shè)計(jì)階段確切標(biāo)明條件，將會(huì)避免很多在方案執(zhí)行過(guò)程中可能遇到的阻力與困惑。

在具體定條件操作中，根據(jù)企業(yè)具體現(xiàn)狀制定針對(duì)性的考核標(biāo)準(zhǔn)，例如，以考核結(jié)果記錄得分，將100分~60分劃分為5個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，分別標(biāo)記為A、B、C、D、E 五檔,對(duì)應(yīng)的每檔設(shè)定不同的授予比例，比如 1.2、1、0.8、0.6、0,以此為依據(jù)確定對(duì)股權(quán)激勵(lì)對(duì)象的考核條件及標(biāo)準(zhǔn)。

股權(quán)激勵(lì)條件大概可以分為：

績(jī)效條件，如股票期權(quán)的行權(quán)條件，一般需要從公司和個(gè)人兩個(gè)層面來(lái)綜合考慮確定績(jī)效條件；

限制性條件，包括對(duì)激勵(lì)對(duì)象的行為的限制等，如遵守公司規(guī)章制度，不在外兼職等；

觸發(fā)條件，指達(dá)到公司預(yù)先確定的業(yè)績(jī)等指標(biāo)，開(kāi)始實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，授予限制性股票、股票期權(quán)等的條件。

（五）定來(lái)源一明確股份來(lái)源、資金來(lái)源

定來(lái)源，即確定用于股權(quán)激勵(lì)的股份的來(lái)源、資金的來(lái)源。股權(quán)激勵(lì)即以股權(quán)授予激勵(lì)對(duì)象以起到獎(jiǎng)勵(lì)歷史貢獻(xiàn)者、留住核心骨干、吸引優(yōu)秀人才的作用，最終形成具有競(jìng)爭(zhēng)力的企業(yè)人才激勵(lì)機(jī)制。那么,股權(quán)哪里來(lái)？這顯然是企業(yè)實(shí)行股權(quán)激勵(lì)的前置條件。企業(yè)股權(quán)激勵(lì)實(shí)施是否可行，方案設(shè)計(jì)中能否明確股權(quán)來(lái)源，以及來(lái)源是否具有可操作性都是很重要的考量因素。

在具體定來(lái)源操作中，結(jié)合實(shí)際案例，總結(jié)了以下三種方式來(lái)解決標(biāo)的股票來(lái)源問(wèn)題:

其一，向激勵(lì)對(duì)象發(fā)行股份（增資擴(kuò)股），總股本增加;其二，股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)?股東向股權(quán)激勵(lì)對(duì)象轉(zhuǎn)讓一部分股權(quán);其三，回購(gòu)現(xiàn)有股東股份（包括持股員工股份）, 部分員工因?yàn)殡x職等原因退出，退回部分可重新授予其他員工。三種方式各有利弊， 企業(yè)在定來(lái)源時(shí)如何組合。這三種方式以便趨利避害，需要其根據(jù)自身的具體情況做周 詳規(guī)劃。

（六）定時(shí)間一確定授予的具體時(shí)間

定時(shí)間，即在股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)中確定個(gè)量動(dòng)態(tài)授予的具體時(shí)間及節(jié)奏。在授予過(guò)程中可按“5+3+2”或者“4+3+3”等節(jié)奏采取逐步授予（行權(quán)條件）的形式，同時(shí)，也可根據(jù)激勵(lì)對(duì)象具體的績(jī)效計(jì)算其每年應(yīng)獲得的股權(quán)數(shù)量多少，按照授予節(jié)奏規(guī)劃授予。

在具體定時(shí)間操作中，有5個(gè)關(guān)鍵的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，需要企業(yè)在股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)時(shí)重點(diǎn)把握：

確定以每年或者若干年為授予日期；確定每年分紅的時(shí)間；如果是期權(quán)需要確定什么時(shí)候行權(quán)；根據(jù)相關(guān)權(quán)利義務(wù)確定股票需要多長(zhǎng)時(shí)間才能解鎖兌現(xiàn)；確定企業(yè)股票在什么時(shí)間可以兌現(xiàn)。

除此以外，如果企業(yè)有上市計(jì)劃，還需注意考核期限的設(shè)置不要與上市計(jì)劃有沖突，在上市前要結(jié)束期權(quán)計(jì)劃。

以上是關(guān)于股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)中要考慮的“六定”問(wèn)題，其中，“給什么人（定人）”和“給多少（定量）"是股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)及實(shí)施的兩大核心命題，“怎么給”則是具體操作執(zhí)行層面的問(wèn)題。關(guān)注這六大因素，企業(yè)設(shè)計(jì)的股權(quán)激勵(lì)方案將更有利于落地實(shí)施。

股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)中，掌握了“定人、定量、定價(jià)、定條件、定時(shí)間、定來(lái)源” 這六大關(guān)鍵要素，能在一定程度上設(shè)計(jì)出具有可行性的股權(quán)激勵(lì)方案。然而,企業(yè)如果想真正建立起髙效的且具有競(jìng)爭(zhēng)力的股權(quán)激勵(lì)制度，則絕非一紙完美的方案可以搞 定，專(zhuān)業(yè)系統(tǒng)的知識(shí)學(xué)習(xí)、具體實(shí)際操作能力的掌握、實(shí)際操作過(guò)程中對(duì)問(wèn)題的專(zhuān)業(yè) 解答等都是必不可少的因素。

二、方案制定注意事項(xiàng)

（一）主體資格

企業(yè)在制定股權(quán)激勵(lì)方案之前,需要預(yù)先考慮兩個(gè)因素:一是自身的發(fā)展?fàn)顩r，即制定股權(quán)激勵(lì)方案是否有必要性;二是實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的資格，即企業(yè)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)是否具備合法性。

首先，雖然股權(quán)激勵(lì)能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來(lái)一定的經(jīng)濟(jì)效益，但是其也需要付出許多激勵(lì)成本，因此在實(shí)施激勵(lì)計(jì)劃之前，需要考慮依據(jù)企業(yè)的現(xiàn)行發(fā)展?fàn)顩r是否有必要通過(guò)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃激勵(lì)員工，從而提高經(jīng)濟(jì)效益。例如某企業(yè)尚處于發(fā)展初期，團(tuán)隊(duì)人員較少，此時(shí)企業(yè)就沒(méi)有必要實(shí)施股權(quán)激勵(lì)。畢竟團(tuán)隊(duì)的創(chuàng)始人員本就希望能夠一展鴻鵠之志，無(wú)須激勵(lì)便會(huì)為公司盡心盡力,而且企業(yè)發(fā)展初期，資金本就短缺，如果再實(shí)施股權(quán)激勵(lì)，難免會(huì)對(duì)企業(yè)造成過(guò)重的資金壓力。

其次，企業(yè)需要考慮自身是否符合法律所規(guī)定的實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的條件。以上市公司為例，《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》第7 條規(guī)定，具有以下情形之一的，不能實(shí)施股權(quán)激勵(lì)：

（1）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見(jiàn)或者無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告；

（2）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告；

（3） 土市后最近 36 個(gè)月內(nèi)出現(xiàn)過(guò)未按法律法規(guī)、公司章程、公開(kāi)承諾進(jìn)行利潤(rùn)分配的情形：

（4）法律法規(guī)規(guī)定不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)的；

（5）中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。非上市公司則可參照上市公司的標(biāo)準(zhǔn)審查自身資格。

（二）激勵(lì)目的

首先，股權(quán)激勵(lì)能夠?yàn)閱T工帶來(lái)一定的福利，同時(shí)可能增加公司的資本，提高公司的管理效果。但是給員工謀福利并不是企業(yè)的最終目的,企業(yè)是利益謀求者，而非慈 善機(jī)構(gòu)。所以在制訂股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃時(shí)，需要考慮其在給員工謀福利的同時(shí)，是否能夠 有效地為企業(yè)帶來(lái)長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)效益。如果某項(xiàng)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃在未來(lái)會(huì)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生較 大不利影響，或者股權(quán)激勵(lì)的成本超過(guò)因股權(quán)激勵(lì)可能產(chǎn)生的凈利潤(rùn)等，則不應(yīng)該實(shí) 施。員工福利可以直接通過(guò)工資、獎(jiǎng)金等實(shí)現(xiàn)，未必硬要實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。

其次,公司釆用限制性股票等激勵(lì)方式時(shí)，的確會(huì)使公司的資本增加，但是公司不應(yīng)該將股權(quán)激勵(lì)單純作為籌資方式。

（1）如果公司設(shè)置的對(duì)價(jià)門(mén)檻過(guò)低，激勵(lì)對(duì)象覆 蓋面過(guò)廣，對(duì)于公司經(jīng)營(yíng)并無(wú)太大助力；

（2）在激勵(lì)對(duì)象退岀時(shí)，公司可能需要回購(gòu) 股權(quán)，這將導(dǎo)致公司支付巨大的回購(gòu)成本，而激勵(lì)對(duì)象原先支付的對(duì)價(jià)以及因?qū)嵤┰?激勵(lì)計(jì)劃產(chǎn)生的效益可能遠(yuǎn)不足以支付回購(gòu)價(jià)款；

（3）過(guò)低的門(mén)檻將導(dǎo)致公司股權(quán)的 過(guò)分稀釋,可能使得公司原股東喪失控制權(quán)；

（4）公司可能面臨非法集資的指控（如果 單純采用員工籌資，人數(shù)眾多，金額巨大的話）。

因此，公司如果想要通過(guò)股權(quán)激勵(lì)實(shí)現(xiàn)籌資目的，可能最終會(huì)得不償失。再次，股權(quán)激勵(lì)雖然能夠提高公司的管理效果，但是其遠(yuǎn)不能完全代替公司管理制度。因此，如果企業(yè)妄想僅通過(guò)股權(quán)激勵(lì)實(shí)現(xiàn)公司良好的管理，無(wú)異于癡人說(shuō)夢(mèng)。實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的同時(shí)，也需要配合其他約束機(jī)制，才能使激勵(lì)計(jì)劃發(fā)揮更大的作用。最后，企業(yè)在不同的發(fā)展階段，可能具有不同的激勵(lì)目的，因此需要根據(jù)其具體目的，定制合適的激勵(lì)計(jì)劃。

（三）激勵(lì)對(duì)象

公司在選擇激勵(lì)對(duì)象時(shí)，需要考慮以下幾個(gè)因素：

一是公司的自身需要。公司員工往往不是少數(shù)幾個(gè)人，企業(yè)很難將所有員工納入激勵(lì)計(jì)劃。因此企業(yè)需要結(jié)合自身實(shí)施激勵(lì)計(jì)劃的目的，確定激勵(lì)對(duì)象的范圍。例如,如果企業(yè)希望公司研發(fā)能力提高，則可能需要將核心技術(shù)人員納入激勵(lì)計(jì)劃。同時(shí)也需要比較激勵(lì)成本與激勵(lì)成果的大小。

二是激勵(lì)的效益，即激勵(lì)成本與激勵(lì)成果的大小，公司應(yīng)盡可能建立量化的指標(biāo)體系，采用民主的評(píng)價(jià)方式，使員工明確努力的方向與結(jié)果，最大化地提高激勵(lì)的效益，實(shí)現(xiàn)激勵(lì)計(jì)劃的目的。

三是法律的限制。以上市公司為例，根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》規(guī)定，以下人員不能成為激勵(lì)對(duì)象：

1.獨(dú)立董事和監(jiān)事；單獨(dú)或合計(jì)持有上市公司 5%以上股份的股東或?qū)嶋H控制人及其配偶、父母、子女；

最近12個(gè)月內(nèi)被證券交易所認(rèn)定為不適當(dāng)人選；

最近12個(gè)月內(nèi)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)定為不適當(dāng)人選；

最近12個(gè)月內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)行政處罰或者采取市場(chǎng)禁入措施；

具有《公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、高級(jí)管理人員情形的；

知悉股權(quán)激勵(lì)內(nèi)幕信息而買(mǎi)賣(mài)公司股票的、泄露內(nèi)幕信息而導(dǎo)致內(nèi)幕交易發(fā)生的；

法律法規(guī)規(guī)定不得參與上市公司股權(quán)激勵(lì)的；

中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。

（四）持股方式

如果釆用權(quán)益結(jié)算類(lèi)股權(quán)激勵(lì)方式，如限制性股票等，則需要考慮激勵(lì)對(duì)象的持股方式，持股方式有直接持股與間接持股之分。

直接持股的激勵(lì)效果相對(duì)而言更好，但是《公司法》對(duì)股東人數(shù)，尤其對(duì)有限責(zé)任公司的股東人數(shù)限制較大。如果激勵(lì)對(duì)象人數(shù)較多，直接持股可能導(dǎo)致公司面臨非法集資的風(fēng)險(xiǎn)。而且直接持股需要為激勵(lì)對(duì)象辦理股權(quán)變更登記手續(xù)，在之后的股權(quán)流轉(zhuǎn)中也需要辦理相關(guān)手續(xù)。因此，如果企業(yè)傾向于便捷性，則可以考慮釆用間接持股方式。如果更側(cè)重于激勵(lì)效果，或者有上市計(jì)劃，則可以釆取直接持股方式。

間接持股可以有限責(zé)任公司或者有限合伙企業(yè)為平臺(tái)，也可以通過(guò)信托計(jì)劃間接持股。不同的持股方式可能會(huì)對(duì)公司激勵(lì)計(jì)劃的股權(quán)/股票來(lái)源產(chǎn)生影響。如全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)中，在《非上市公眾公司監(jiān)管問(wèn)答——定向發(fā)行（二）》發(fā)布之前，即2015 年 11 月 24日之前存在的持股平臺(tái)，不能參與掛牌公司的股票發(fā)現(xiàn)，此 時(shí)如果公司的計(jì)劃股票來(lái)源是定向增資,則不能采取持股平臺(tái)方式。

（五）激勵(lì)模式

股權(quán)激勵(lì)的方式多種多樣,有期權(quán)、限制性股權(quán)/股票、員工持股計(jì)劃、業(yè)績(jī)股票、 虛擬股票、分紅權(quán)、股票增值權(quán)等。不同的方式有其各自的優(yōu)缺點(diǎn)以及適用限制。公 司在制訂激勵(lì)計(jì)劃時(shí)，需要參考自身公司形式、發(fā)展?fàn)顩r、欲達(dá)到的激勵(lì)效果等因素, 選擇合適的激勵(lì)模式。

（六）約束機(jī)制

股權(quán)激勵(lì)能夠使激勵(lì)對(duì)象對(duì)公司產(chǎn)生認(rèn)同感,但是難免會(huì)岀現(xiàn)員工工作能力下降或者因其他誘惑而做出一些違背公司利益的行為，因此在制定股權(quán)激勵(lì)方案時(shí)，需要建立一些制約機(jī)制，具體可以考慮如下方式：

建立動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)機(jī)制。企業(yè)可以將員工業(yè)績(jī)與其激勵(lì)性回報(bào)聯(lián)系起來(lái)，如針對(duì)不同業(yè)績(jī)的激勵(lì)對(duì)象，給予不等的利益回報(bào)。還可以約定一定的貢獻(xiàn)度標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)激勵(lì)對(duì)象的貢獻(xiàn)度低于該標(biāo)準(zhǔn)時(shí),公司有權(quán)對(duì)回購(gòu)價(jià)格等進(jìn)行調(diào)整。當(dāng)然，建立動(dòng)態(tài)的股權(quán)激勵(lì)機(jī)制需要公司擁有完善的考核制度及其他相關(guān)管理制度，否則企業(yè)無(wú)法對(duì)激勵(lì)對(duì)象進(jìn)行合理地評(píng)價(jià)。

增加服務(wù)年限、競(jìng)業(yè)限制等條款。企業(yè)可以在授予激勵(lì)對(duì)象利益的條件上做些文章，例如約定滿足一定服務(wù)年限，才能夠出售所獲得的限制性股票等。

建立被動(dòng)退出機(jī)制。企業(yè)可以規(guī)定當(dāng)激勵(lì)對(duì)象違反競(jìng)業(yè)禁止、忠誠(chéng)條款等，給公司造成損失時(shí)，激勵(lì)對(duì)象喪失激勵(lì)資格，公司有權(quán)回購(gòu)股票或者股權(quán)，同時(shí)激勵(lì)對(duì)象應(yīng)將其因激勵(lì)計(jì)劃所獲得的利益返還公司，此外還可以約定其他違約責(zé)任。

（七）退出機(jī)制

除卻約束機(jī)制中的被動(dòng)退出機(jī)制外，企業(yè)還應(yīng)設(shè)置主動(dòng)退出機(jī)制。一是因?yàn)榧?lì)對(duì)象可能發(fā)生主動(dòng)離職等情形;二是由于有限責(zé)任公司的人合性，新股東的加入往往具有許多限制，且有限責(zé)任公司的股東在同等條件下?lián)碛袃?yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)，這將導(dǎo)致有限責(zé)任公司對(duì)外轉(zhuǎn)讓股權(quán)受限;三是股權(quán)轉(zhuǎn)讓可能導(dǎo)致公司控制權(quán)的轉(zhuǎn)移。因此企業(yè)需事先就回購(gòu)情形、回購(gòu)價(jià)格等作出約定。

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